2023年，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和全面依法治国新理念新思想新战略为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，在区委区政府和市审计局的强有力领导下，聚焦主责主业，全面依法履行审计监督职责，完善审计制度建设，规范审计权力运行，扎实推进审计机关法治政府建设。 

一、主要做法

（一）坚持法治学习，提升依法审计意识

一是坚持领导干部带头学。把学习宣传贯彻习近平法治思想作为依法审计的首要政治任务来抓，坚持以上率下抓学习，带头从严落实领导干部学法用法各项制度，利用中心组学习会、领导干部网络学院、学习强国等多种载体深入学习领会习近平总书记关于依法治国、依法行政、依法审计的重要论述，为进一步提高领导干部法治思维、加大审计机关法治建设工作力度打下良好基础。

二是推动审计干部深度学。抓好全体审计干部法律学习，认真落实学法用法相关规定，完成年度法律知识考试，严格执行审计人员执证上岗；组织审计干部参加线上新复议法专题培训，进一步提升审计干部依法行政能力。围绕审计项目立项、现场执法、项目审理、整改落实等重要环节，切实将学习法律法规贯穿审计项目的全过程，真正把法治精神融入到审计工作中，有效防范审计风险。

三是开展内审单位普法宣传工作。以习近平法治思想引领普法工作，发挥内部审计工作平台优势，组织全区内审会员单位、企事业单位财务（内审）人员开展综合素质提升培训班，切实发挥平台监督引领作用。推进审计普法与审计执法有机融合，把以案释法落实到审计项目实施的全过程，及时将经济责任审计、国有企业审计等项目中提炼的普遍性、典型性案例纳入内审培训，提高内审人员法治意识。

（二）坚持职责履行，提高依法审计能力

认真落实主要负责人履行推进法治建设第一责任人的职责,坚持将依法审计作为一项全局性、基础性工作来抓，定期听取依法行政工作汇报，研究部署依法审计和法治建设工作。局主要负责人对审计机关法治建设重要工作和重点审计项目亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，切实履行法治政府建设重要组织者、推动者和实践者职责，把审计各项工作纳入法治化轨道。

（三）坚持民主监督，提升行政决策公信力

严格执行重大执法决定法制审核制度，对审计报告、审计决定和违纪违法违规问题线索坚持依法审理、严格把关。制订制度文件、对外签订合同之前，严格执行合法性审核制度，防范法律风险，并按要求进行备案，本年度通过“行政机关合同管理系统”备案合同8份。发挥法律顾问在推进审计机关重大行政决策、规范性文件审核、法律咨询等方面的积极作用。及时将法律顾问聘用合同、服务信息等在律师在线系统进行登记。

（四）坚持制度落实，促进规范公正文明执法

一是落实行政执法公示制度。强化事前事后公开，审计项目实施前三个工作日送达审计通知书至被审计单位；自觉接受社会监督，网上公开审前公告、审计通知书，增强审计机关的社会公信力；主动公布监督电话，接受社会对审计人员执行审计纪律情况的监督。

二是落实行政执法全过程记录制度。审计人员严格落实“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，规范审计调查了解、审计取证单、审计工作底稿编制等各个环节相关事项，实现对执法过程的文字全过程记录和可追溯管理，进一步规范审计组和审计人员的行为，推动文明审计。

三是落实行政执法决定法制审核制度。严格执行审核复核审理办法，按照审计组长审核、业务科室负责人复核、法规人员审理的三级复核制度，层层把关，严格落实全员审计质量控制责任，确保审计执法结果合法合规。

（五）坚持主责主业，注重履行审计监督职责

2023年, 我局全力提升聚焦主责主业的能力和水平，依法履行审计监督职责，促进审计高质量发展。全年完成审计项目13个，审计查出主要问题金额53733万元，审计发现非金额计量问题126个，出具审计报告15篇。审计提出建议39条，被采纳建议39条。上报审计专报21篇，获区委区政府领导批示18篇。向社会公告审计结果6篇。

一是聚焦财政审计，完善制度机制。开展财政“同级审”、部门预算执行审计、马岙街道和环南街道财政决算审计等4个项目。推动各项制度“废改立”，督促欠薪周转金及时调账处理，推动完成多名公职人员违规兼职清退工作。

二是聚焦经责审计，规范权力运行。开展区卫健局原局长、区交通局局长、团区委书记等3位领导干部经济责任审计和区农业农村局原局长自然资源资产离任审计等4个项目。调整经济责任审计工作联席会议成员并召开经责审计工作联席会议，强化联席会议成员单位的整体工作合力。

三是聚焦国企审计，保障资金安全。开展畅道集团财务收支审计，邀请市审计局专家参与实施审计项目，重点关注国有资产管理、工程施工管理、经营风险防范、合同履约规范和内控制度建立执行等事项，促进国有企业加强和改善经营管理，保障国有资产安全完整。

四是聚焦民生审计，助力政策落实。开展民生实事专项审计调查、海洋生态保护和高质量发展专项审计调查、网络安全和信息化建设审计及竹山门安置项目竣工决算审计等4个项目。邀请巡查组、基建专家共同审查“蓝色海湾”整治行动项目，推动高效实施海洋生态保护修复项目。

（六）坚持闭环管控，提升审计整改质效

落实上一年度审计项目在本年度的整改工作，积极推动街道完善社区用房登记，规范房产出租工作，出台《办事处“三重一大”事项集体决策制度（试行）》等6项制度；助推化解定海融旺投资有限公司违规减资造成国有资产回收风险的“老大难”问题，督促区工商联依法依规注销该公司。2023年完成的审计项目中共143个问题纳入整改督查系统，除109个问题未到整改期限，其他均已完成整改。纳入“重大审计问题清单”问题完成整改销号（撤号）16个，其中4个省级问题完成销号。申报典型示范案例3篇，其中定海区高标准农田“非农化”“非粮化”整改典型案例入选市级典型案例。

二、2024年度工作思路

（一）进一步提高政治站位，持续加强党对审计工作的领导

以习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为审计工作的根本遵循，确保审计工作始终沿着正确的政治方向前进。不断完善审计重要文稿和重大事项报送机制、审计监督重大事项督察督办制度等，促进党对审计工作的领导细化实化制度化，推动将审计管理体制改革成果转化为治理效能。

（二）进一步强化制度执行，持续推进审计法治建设

认真落实《审计法》、《国家审计准则》等法律法规，不断优化审计质量管控体系。严格依照法律法规明确的审计权限、审计程序和审计方法履职尽责，把制度优势切实转化为审计工作高质量发展的效能。认真落实上级审计机关和区司法局安排部署主要工作任务要求，把法治政府建设摆在主要位置，推进法治政府建设。

（三）进一步深化闭环管控，持续提升整改质效

持续深入推动审计监督与各类监督贯通协同，通过织密扎牢监督网，推动问题整改到位、责任追究到位、建章立制到位，强化多维监督的综合叠加效能。深化审计发现问题整改落实、转化运用，扎实做好审计整改“下半篇文章”，通过全面整改、专项整改、重点督办相结合的方式，督促问题整改到位，提高审计项目实效。