今年以来，我局认真部署，将法治建设与依法审计紧密结合，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，取得了明显成效。现将我局2022年法治政府（依法行政）建设工作开展情况报告如下：

一、总体情况

2022年，定海区审计局按照区委、区政府的工作要求，坚持以推进法治定海建设为核心，以普法教育为先导，以制度建设为保障，以强化执法监督为手段，不断加强依法行政、科学审计，着力发挥审计监督和保障作用。2022年完成审计（审计调查）项目11个。审计查出主要问题金额55615万元，其中：违规金额37172万元、管理不规范金额18442万元；审计发现非金额计量问题99个，损益收支不实1401万元，审计期间整改金额8万元，出具审计报告和专项审计调查报告17篇。通过审计，应上缴财政37419万元、应减少财政拨款或补贴297万元、应归还原渠道资金6375万元、应调账处理金额11197万元，审计促进整改落实有关问题资金53612万元，被采纳审计建议37条，提交审计信息117篇，被采用信息29篇，向社会公告审计结果8篇。审计专报4篇，发布审计公告8篇，审计被区主要领导批示1篇。

二、依法全面履行审计职能

（一）强化对法治工作的组织领导。成立法治建设工作领导小组，严格落实法治建设的各项工作任务，分解到各科室，细化各行政岗位职责，确保行政责任的有效落实。年初根据审计业务和审计项目计划，制订依法行政年度工作计划，切实落实第一责任人制度，签订行政执法分解责任书，明确依法行政目标、原则、任务、措施和要求，形成一级对一级负责，层层分解、责任到人的执法责任制度。

（二）加大法治宣传力度。一是将普法宣传渗透到审计全过程，充分利用审计进点会、审计公示、审计情况通报会、审计整改回访、内审指导等方式，宣传审计法治文化和审计纪律；二是紧密结合审计特点，充分利用报刊、杂志、门户网站等新闻媒体，通过内审培训、内审座谈会、内审定期走访、审计实施现场、特约审计员等方式普及审计法律知识，解读财经法律法规，切实增强法制宣传教育的针对性、实效性。三是组织审计干部参加审计署举办的“审计大讲堂”和市审计局举办的全市审计机关春节学习周，让每一位审计人员从宏观层面、数字经济、政策解读等方面及时学习新知识，开阔新视野。四是确保“谁执法谁普法”工作实效性。根据“谁执法谁普法”的原则，积极推进审计普法与审计执法有机融合，以审计工作报告、审计整改报告、审计专报、相关审计结果公告等形式，披露重大违纪违法、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，防止审计问题屡查屡犯,筑牢审计防护体系。

（三）完善依法行政制度

2022年我局根据《浙江省行政规范性文件管理》规定，对制定出台的制度进行清理，2022年未制订有关规范性文件。根据要求开展行政执法三项制度的自查工作，结果表明审计执法方式不适合采用“双随机”方式，也不存在多头执法、重复执法及执法扰企问题。对于“公开制度”的实施，目前审计执法结果公开的有审计结果公告、审计整改事项告知书等。

三、加强制度建设，打造法治机关

（一）坚持民主依法决策。一是严格执行“三重一大”行政决策制度,对涉及重大人事任免、民生、公共安全的重大项目资金、重大项目安排等事项，均按照《“三重一大”民主决策制度实施办法》的相关规定,实行集体议事研究决定，并将集体讨论情况和决定如实记录、完整存档。二是认真落实法律顾问制度,对于局内形成的重大决策、重大事项以及制定的文件制度,均经过法律顾问进行合法性审查,在信息公开、涉诉事项等方面也及时征求专业律师意见,发挥其在保障事务决策合法规范中参谋助手作用,进一步减少具体行政行为的法律风险,营造依法审计、规范审计的氛围,提高依法行政水平。

（二）推进权力清单和责任清单公开。

按照区委、区政府的部署安排，严格遵循行政权力设置、取得有据、配置科学、运行公开、行使依法、监督到位的要求，开展规范权力运行工作。完善权力清单、责任清单制度，根据法律法规规章和部门职能的变化适时调整，实行动态管理。开展审计项目严格要求审计组遵守审计“八不准”工作纪律和“四严禁”工作要求，签订了党风廉政建设监督责任清单、审计组廉政承诺书、等助力打造风清气正的执法环境；制定了行政权力事项清单，制定行政处罚权6条、行政强制权2条，行政检查13条，其他1条，并全部在浙江省政务服务网公开，权力运行更加透明。

（三）完善审计执法程序。坚持以《中华人民共和国统计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》为依据，进一步规范和细化审计程序，狠抓51个关键环节控制点，严格审计业务操作流程，健全风险防范体系，确保审计程序合法合规，严格执法责任追究、执法质量和效率考评、监督制约机制，规范审计人员依法行政行为，全面提升审计质量和审计执法水平。

（四）推进《中华人民共和国审计法》《浙江省内部审计工作规定》的贯彻落实。组织全局认真学习新修订《中华人民共和国审计法》和新出台《浙江省内部审计工作规定》。2022年及时修订了《定海区内部审计工作年度考评办法（试行）》，对内审工作的项目计划、项目实施情况、项目质量及项目成果运用等方面进行完善，使考核内容更符合内审工作实际。局领导带队走访区教育局、昌国街道、双桥街道、马岙街道及区卫生健康局等多家内审单位，对《规定》的主要精神及四个“首次”等内容进行传达，围绕各单位内审机构设置、审计问题整改、年度内审计划、内审项目开展等方面开展内审工作调查，充分交流内审工作开展情况及成效亮点，并对内审工作上的疑点难点进行针对性讨论，共同探讨内审模式的转变，推动我区内审工作高质量发展。

（五）提升审计整改工作。2022年我局出台《舟山市定海区审计局出台审计整改标准认定办法（试行）》，从“完成整改”、“部分整改”以及“未整改”等类型的具体情形进行了明确认定，进一步提高了审计查出问题整改销号的质量，推进了审计整改工作的标准化和规范化，提升了审计整改结果运用的成效。本年度审计工作报告指出的18个问题中，有16个问题已经整改到位；2个问题已部分整改。审计共涉及金额类问题8个，涉及资金30755.52万元，整改落实有关问题资金29731.14万元，其中，上缴财政资金18621万元、调账处理11133.81万元、盘活资金1000万元、归还原渠道资金0.52万元；9个非金额类问题，通过加强管理、办理验收手续、签订合同、账务处理、完善制度、举一反三等方式完成整改，1个非金额类问题，区财政局已拟定制度草案。本年度审计报告累计提出审计建议39条，向区政府上报审计专报6份，其中书记批示1份，推动出台或完善制度24项。

四、强化“阳光审计”，推进审计依法公开

一是自觉接受人大监督。严格落实全面从严治党各项要求,认真执行向本级人大常委会报告工作制度，认真研究处理人大及其常委会对审计工作提出的意见和建议。二是自觉接受社会监督。不断完善信息公开制度，明确公开范围和内容，建立针对审计违法行为的投诉制度，畅通举报信箱、电子信箱、热线电话等投诉渠道，方便群众及时反映问题，及时调查、处理违法审计行为；三是强化审计结果公开。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，通过政府网站-审计局子网站向社会发布了审计项目在进点前的审前公告和已完成审计项目的审计结果公告。2022年出具审计结果公告8份，涵盖了本级财政预算执行情况、镇街道财政决算、专项资金、工程投资等审计领域。

五、法治政府建设工作中存在的困难和问题

（一）依法行政能力有待提高。机关行政人员遇到问题能够想到找法规部门人员或单位法律顾问咨询解决，但自身在运用法律手段应对经济社会发展中出现的新情况、新问题，解决行政争议、化解社会矛盾的能力仍需进一步加强。

（二）法治机构人力配置不尽合理。随着审计全覆盖的不断推进，审计领域和内容不断外延，审计机关所需要的具备较强的经济和法律专业知识及丰富的实践经验的人员缺失。我局也未设置独立的法治审理科室，无专职法治审理人员也必然出现人员力量严重不足与日益繁重的法治审计工作矛盾。

六、下阶段推进法治政府建设的意见和建议

随着审计机关行政复议和行政应诉等工作进程的加快，打造法治型审计机关，推动新时代审计工作高质量发展，切实防范法律风险。

（一）加快推进法治政府建设进程。认真落实上级审计机关和区司法局安排部署主要工作任务要求，把法治政府建设摆在主要位置，推进法治政府建设。

（二）加强行政复议、规范性文件报备审查。结合审计工作实际，有序推进决策、执行、管理、服务、结果公开。

（三）加大人员培养力度，提高运用法治思维、法治方式解决问题的能力。全体审计干部尊法学法守法，加强法治知识培训，提高法治素养，提升审计水平，确保如期高质量完成审计各项任务。

审计局行政执法统计报表-2022.wps