一、基本情况

（一）区慈善总会收入、支出及结余情况。

2021年，区慈善总会收入共计1956.59万元，其中：捐赠收入1675.94万元（限定性收入1204.39万元，非限定性收入471.55万元），利息收入275.91万元，会费收入4.74万元。

列表如下：（金额单位：万元）

2021年，区慈善总会支出共计2093.71万元，其中:救助支出2093.11万元（限定性支出1382.13万元，非限定性710.98万元），会费支出0.50万元，利息税支出0.10万元。

限定性救助支出1382.13万元，其中：助困280.30万元，助学124.75万元，助医132.99万元，助老114.66万元，赈灾3.23万元，公益事业435.50万元，支助（助老）11.07万元，支助（助困）240万元，支助（助学）39.63万元。

非限定性救助支出710.98万元，其中：助困277.98万元，助学14.51万元，助医243.76万元，应急救助20.30万元，助老48.81万元，助残12.38万元，赈灾4.24万元，公益事业23.25万元，支助（助老）4万元，支助（助困）61.75万元。

（二）区慈善总会资产负债情况。

至2021年底，区慈善总会资产共计8798.20万元，其中：货币资金4323.49万元、应收款项4470.03万元（其中出借款项4470万元）、存货4.68万元；负债共计62.08万元，其中：应付款项29.40万元、内部往来32.68万元；净资产共计8736.12万元，其中:非限定性资产7775.31万元，限定性资产960.81万元。

（三）办公室财务收支及结余情况。

2021年，办公室收入共计65.85万元，其中：财政拨款16万元，融资利息分成收入等49.85万元；支出共计80.10万元，其中：业务活动成本3.30万元，管理费用71.89万元，筹资费用2.92万元，财务费用1.99万元。至2021年末，货币资金结余531.13万元。

二、审计评价

审计结果表明，区慈善总会提供的会计资料基本真实、准确地反映了2021年度慈善资金的收支和使用状况，财务处理基本符合《民间非营利组织会计制度》的规定，财务收支基本符合相关财经法规的规定，慈善资金使用基本做到公开透明。但本次审计也发现区慈善总会在对下属分会工作经费的使用监督和内部管理制度执行等方面还存在一些问题，需要进一步改进和完善。

三、审计发现的问题及处理意见

（一）对下属分会工作经费使用监管不力。

2021年，区慈善总会下属11个街道分会共计列支工作经费5.40万元，除小沙分会购买茶叶外，其余各分会均在一月份集中开具与工作经费相同金额的宣传广告费发票报账。经抽查，岑港分会支付给定海明桓广告制作部0.72万元（未附清单）、双桥分会支付给定海华胜广告制作中心0.13万元，经询问工作人员均无相关广告制品以及相关的台账。

（二）未严格执行内部管理制度。

一是捐赠物资出库登记未经常务副会长审批。经抽查2021年捐赠物资出库登记表，出库登记表由仓库保管工作人员和接收人员签字确认，总会财务人员进行审核，均未经常务副会长审批。二是未定期对捐赠物资进行盘点。区慈善总会的捐赠物资主要储存在总会办公点仓库和慈善超市仓库，区慈善总会长期未对库存物资实行定期盘点。经抽查办公文具用品等物资，发现未对历年累积物资登记台账也未进行清理。三是定向捐赠未建立详细台账。定向救助未按每一笔定向款项建立台账，只在账面反映限定性款项收支和结余，救助对象定期跟踪未制订有效管理办法。

四、整改情况

对此次审计发现的问题，区慈善总会高度重视，认真分析、集体讨论落实审计整改工作。一是针对下属分会工作经费使用监管不力的问题。区慈善总会研究决定，分会产生的工作经费即时报销，明确用途，附好清单，并建立必要的业务台账。二是针对未严格执行内部管理制度的问题。区慈善总会已加强捐赠物资出入库管理，制订了出库登记表由仓库保管员和接收人员签字，由财务人员进行复核，办公室主任审核，常务副会长审批的一整套流程；严格按照《舟山市定海区慈善总会捐赠物资管理办法》每半年对库存物资进行盘存，并对过期或损坏的物资定时进行清理，设立定向捐赠物资台账；着手建立定向捐赠款的台账，以便更好的跟踪资金使用情况。    

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